Opinto-opas

Osaamistavoitteet

Opiskelija osaa:

etsiä verotukseen liittyvää tietoa itsenäisesti ja soveltaa sitä käytännön tilanteisiin ja tuntee verotusmenettelyn

tuloverojärjestelmän rakenteen, tulolähdejaon ja laskea luonnollisen henkilön tuloverot pääoma- ja ansiotuloista pääperiaatteittain

eri yhtiömuotojen omistajien verotuksen

eri sijoitusmuotojen verotuksen

varainsiirtoverotuksen, kiinteistöverotuksen sekä perintö- ja lahjaverotuksen periaatteet

Toteutustapa ja opetusmenetelmät

Luennot (lähi / verkko), harjoitukset, ryhmä- ja itsenäinen opiskelu, tentti. Menetelmänä käänteinen oppiminen.

Ajoitus ja läsnäolo

Kurssi alkaa viikolla 4 pidettävällä aloitusluennolla, jossa läsnäolo pakollista ja päättyy 18 pidettävään päätöstenttiin.

Oppimateriaali ja suositeltava kirjallisuus

Soile Tomperi: Yritysverotus; Suunnittelusta tilinpäätökseen, Edita, 2022 tai uudempi, paperi tai verkkokirja. vero.fi -sivusto, muu kurssialustalla kerrottu materiaali.

Uusintamahdollisuudet

Uusintapäivät ilmoitetaan myöhemmin.

Henkilöverotus -kurssin uusinnat järjestetään seuraavasti:

Ilmoittautumisohjeet:
1. uusinta pidetään xxxxx, ilmoittautuminen viimeistään xxxx mennessä
2. uusinta pidetään xxxx, ilmoittautuminen viimeistään xxxx mennessä

Ilmoittautuminen tapahtuu sähköpostilla seuraavasti:
1) Otsikkokenttään Ilmoittautuminen ja tenttipäivä
2) Viestiin kurssin nimi ja tunnus & toteutusnumero, oma nimesi ja opiskelijanumerosi sekä onko kyse hylätyn uusinnasta vai hyväksytyn arvosanan korotuksesta

Toimi tarkasti ohjeen mukaan, jotta ilmoittautimisesi voi toimia virallisena asiakirjana ja ettei se vahingossa huku muun sähköpostin joukkoon.

Oppimisympäristö

Luokka, moodle, zoom.

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

5 op, mikä vastaa 135 opiskelijatyötuntia. Noin 10 h per viikko.

Sisältö

Tavoite / opiskelija osaa:

- etsiä verotukseen liittyvää tietoa itsenäisesti ja soveltaa sitä käytännön tilanteisiin ja tuntee verotusmenettelyn
- tuloverojärjestelmän rakenteen, tulolähdejaon ja laskea luonnollisen henkilön tuloverot pääoma- ja ansiotuloista pääperiaatteittain
- eri yhtiömuotojen omistajien verotuksen
- yleisimpien sijoitusmuotojen verotuksen
- varainsiirtoverotuksen sekä perintö- ja lahjaverotuksen periaatteet

Sisältö: Tulolähteet ja tulolajit, pääomatulot, alijäämähyvitys, tappio, ansiotulot, tuloista maksettavat verot, yritysmuodon vaikutus yrittäjän verotukseen, sijoittaminen ja verotus, verotusmenettely, varainsiirtoverotus, perintö- ja lahjaverotus.

Lisätietoja opiskelijalle: mm. edeltävä osaaminen

Ei vaadita, mutta tuloslaskelman ja taseen ymmärtämisestä on hyötyä.

Arviointimenetelmät

Sovitaan aloitusluennolla.

Arviointiasteikko

1-5

Hylätty (0)

Opiskelija ei ole saavuttanut riittävää osaamista teemasta.

Arviointikriteerit: taso 1: (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija tietää tuloverojärjestelmän ja tulolähdejaon periaatteet. Hän osaa jakaa tulot pääoma- ja ansiotuloihin ja osaa avustettuna laskea maksettavat verot ja maksut. Hän osaa avustettuna laskea elinkeinotoiminnan tulolähteen verotettavan tulon yrittäjälle. Hän tietää perintö- ja lahjaverotuksen sekä verotusmenettelyn pääperiaatteet. Hän tuntee varainsiirtoverotuksen olennaisimmat kohdat.

Arviointikriteerit: taso 3 (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija osaa tuloverojärjestelmän periaatteet ja tietää tulolähdejaon. Hän osaa jakaa tulot pääoma- ja ansiotuloihin ja osaa laskea maksettavat verot ja maksut. Hän osaa laskea elinkeinotoiminnan tulolähteen verotettavan tulon yrittäjälle. Hän osaa perintö- ja lahjaverotuksen periaatteet. Opiskelija osaa verotusmenettelyn pääperiaatteet. Hän tuntee varainsiirtoverotuksen periaatteet.

Arviointikriteerit: taso 5 (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija osaa tuloverojärjestelmän periaatteet ja hallitsee tulolähdejaon. Hän osaa jakaa tulot pääoma- ja ansiotuloihin ja osaa laskea maksettavat verot ja maksut. Hän osaa laskea elinkeinotoiminnan tulolähteen verotettavan tulon yrittäjälle ja soveltaa säännöksiä erilaisiin taloudellisiin tilanteisiin. Hän osaa perintö- ja lahjaverotuksen periaatteet. Opiskelija osaa verotusmenettelyn pääperiaatteet. Hän osaa varainsiirtoverotuksen periaatteet ja osaa soveltaa niitä käytännön tilanteisiin.