Opinto-opas

Osaamistavoitteet

Opiskelija osaa:
- tuloverojärjestelmän perusperiaatteet
- tulojen jaon pääoma- ja ansiotuloihin ja tuntee verojen laskemisen periaatteet
- verotusmenettelyn perusteet ja tuntee muualta kuin Suomesta saadun tulon verotukseen
- Suomessa työskentelevän ulkomaalaisen Suomessa tapahtuvaan verotukseen
- verosopimuksien keskeisen sisällön ja niiden merkityksen sekä osaa soveltaa niitä

Toteutustapa ja opetusmenetelmät

Luennot, harjoitukset, verkko-opiskelu sekä itsenäinen opiskelu.

Ajoitus ja läsnäolo

Aloitusluento viikolla 36 lukujärjestyksen mukaan.

Oppimateriaali ja suositeltava kirjallisuus

Luennot, Verohallinnon ohjeet, Niskakangas & Knuuttila: Henkilöverotus.
Verohallinto, Kansainvälisen verotuksen käsikirja.
Muu kurssilla ilmoitettu materiaali.

Työelämäyhteistyö

Mahdollinen työelämäedustajan vierailuluento.

Uusintamahdollisuudet

Sovitaan aloitusluennolla.

Oppimisympäristö

Luokka, moodle.

Opiskelijan ajankäyttö ja kuormitus

Laajuus 4 op, mikä vastaa 108 opiskelijatyötuntia. Keskimäärin 8 h per opiskeluviikko.

Sisältö

Suomen tuloverojärjestelmä, luonnollisen henkilön tuloverotus ja verotusmenettely. Ulkomailla työskentelyn verotus sekä ulkomaisen työntekijän Suomesta saadun tulon verotus. Verosopimusten merkitys kansainvälisessä henkilöverotuksessa.

Arviointimenetelmät

Arvosana määräytyy kurssin päätöstentin ja sovittujen tehtävien perusteella.

Arviointiasteikko

1-5

Hylätty (0)

Opiskelija ei ole saavuttanut riittävää osaamista suhteessa oppimistavoitteisiin.

Arviointikriteerit: taso 1: (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija tietää tuloverojärjestelmän perusperiaatteet. Hän osaa jakaa tulot pääoma- ja ansiotuloihin ja osaa verojen laskemisen periaatteet. Hän tietää verotusmentettelyn pääperiaatteet. Opisleija tunnistaa kansainvälisen verotuksen perusteet, verosopimukset ja niiden merkityksen.

Arviointikriteerit: taso 3 (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija osaa tuloverojärjestelmän periaatteet ja tietää tulolähdejaon. Hän osaa jakaa tulot pääoma- ja ansiotuloihin ja osaa laskea maksettavat verot ja maksut yleisimmät vähennykset huomoiden. Opiskelija osaa verotusmenettelyn periaatteet ja hän osaa hakea tietoa erilaisissa verotukseen liittyvissä ongelmissa ja hän osaa tulkita ohjeiden keskeisimpiä sisältöjä. Opiskelija osaa laskea verovelvollisen tulon kansainvälisissä tilanteissa eri menetelmiä käyttäen ja hän tunnistaa mekaanikko- ja kuuden kuukauden sääntöjen määritelmät.

Arviointikriteerit: taso 5 (arviointiasteikko 1-5)

Opiskelija hallitsee tuloverojärjestelmän periaatteet ja ymmärtää tulolähdejaon mekityksen verotuksessa. . Hän osaa tulon jakamisen pääoma- ja ansiotuloihin eri tilanteissa sekä osaa laskea maksettavat verot ja maksut vähennykset huomoiden. Opiskelija hallitsee verotusmenettelyn ja hän osaa hakea tietoa erilaisissa verotukseen liittyvissä ongelmissa ja soveltaa ohjeistusta eri tilanteissa. Opiskelija osaa laskea verovelvollisen tulon kansainvälisissä tilanteissa eri menetelmiä käyttäen ja hän tuntee hyvin mekaanikko- ja kuuden kuukauden sääntöjen määritelmät. Hän osaa soveltaa Verohallinnon ohjeita luonnollisen henkilön tuloverotuksesta erilaisissa käytännön tilanteissa.